Сравнение на данъчните системи в Европейския съюз: Как се позиционира България?

Финанси

11/01/2025

Данъчните системи в Европейския съюз (ЕС) демонстрират значителни различия в подхода към облагането на доходите, корпоративните печалби и потреблението. България, като държава членка на ЕС, има една от най-ниските данъчни тежести, което я отличава значително от много други страни в съюза.
Ето как България се позиционира в сравнение с останалите държави в ЕС:
Подоходен данък
България:

Плосък данък: България прилага плоска ставка от 10% върху доходите на физическите лица – една от най-ниските в ЕС.
Необлагаем минимум: Липсата на необлагаем минимум означава, че всички доходи подлежат на облагане, независимо от размера.

Сравнение с други държави от ЕС:
Прогресивни ставки:

Германия: Доходите се облагат с прогресивна ставка до 45%.
Франция: Максималната ставка достига до 49% за високите доходи.

Държави с плоски ставки:

Унгария: 15% подоходен данък, но с необлагаем минимум.
Латвия: Комбиниран модел с плоска ставка от 20% за средни доходи и по-високи ставки за големи доходи.

България е сред страните с най-нисък подоходен данък, което привлича работна ръка, но липсата на необлагаем минимум увеличава данъчната тежест за нискодоходните групи.
Корпоративен данък
България:

Корпоративен данък: Една от най-ниските ставки в ЕС – само 10%.
Привлекателност за бизнеса: Ниската ставка прави България предпочитана дестинация за чуждестранни инвестиции.

Сравнение с други държави от ЕС:
Ниски ставки:

Ирландия: 12.5%, също популярна дестинация за международни компании.
Кипър: 12.5%, сходна с българската политика.

Високи ставки:

Франция: 25%, включително допълнителни регионални данъци.
Германия: До 30%, в зависимост от местоположението на бизнеса.

България е една от държавите с най-нисък корпоративен данък в ЕС, което я прави конкурентна на глобалния пазар.
Данък върху добавената стойност (ДДС)
България:

Стандартна ставка: 20%, което я поставя в средата на спектъра в сравнение с други страни в ЕС.
Намалени ставки:
9% за туристически услуги, книги и лекарства.

Сравнение с други държави в ЕС:

Ниски ставки:
Люксембург: 17% (най-ниска ставка в ЕС).
Малта: 18%.
Високи ставки:
Унгария: 27% (най-висока в ЕС).
Хърватия: 25%.

България има стандартен ДДС, който е конкурентен спрямо други държави, но липсата на по-широко приложение на намалени ставки ограничава достъпността на някои стоки и услуги.
Социалноосигурителни вноски
България:

Обща ставка: 32.7%, от които работодателят поема по-голямата част (18.92%), а работникът – 13.78%.
Максимален осигурителен доход: Осигурителните вноски се ограничават до доходи до 3 400 лева на месец.

Сравнение с други държави в ЕС:

Високи осигурителни ставки:
Франция и Белгия: Над 40% от доходите.
Ниски осигурителни ставки:
Румъния: Само 25% (върху по-нисък таван).
Литва: Подобен модел с ограничени ставки за работниците.

България се намира в средата на спектъра по социалноосигурителна тежест, но максималният осигурителен доход ограничава данъчната тежест за високите доходи.
Екологични данъци
България:

Екологичните данъци са сравнително ниски, особено върху горивата и енергийното потребление. Това обаче е критикувано във връзка с по-слабия напредък към зеления преход.

Сравнение с други държави в ЕС:

Високи екологични данъци:
Швеция и Дания: Лидери в облагането на въглеродните емисии.
Ниски екологични данъци:
Полша и България: Сравнително ниски налози върху въглеродните емисии.

България изостава в екологичното облагане, което може да се промени с нарастващия фокус върху климатичните цели на ЕС.
Акцизи
България:

Акцизите върху алкохола, тютюна и горивата са минимални спрямо изискванията на ЕС, което ги прави по-достъпни за населението.

Сравнение с други държави в ЕС:

Високи акцизи:
Скандинавските страни (Швеция, Финландия): Високи акцизи като обществено здравен инструмент.
Ниски акцизи:
България и Румъния: Поддържат минималните изисквания на ЕС.

Ниските акцизи в България отразяват икономическата необходимост от достъпност, но се разглеждат като пропусната възможност за допълнителни приходи.
България поддържа една от най-ниските данъчни тежести в ЕС, особено при подоходния и корпоративния данък. Тази политика я прави привлекателна за чуждестранни инвестиции и насърчава икономическа активност. Въпреки това страната изостава в области като екологичното облагане и прогресивните данъчни реформи, което може да ограничи бъдещите ѝ усилия за постигане на по-висока данъчна справедливост и устойчивост.

Прочетена: 43 пъти

Виж всички